Voilà le compte-rendu financier à envoyer ce lundi, si tu peux rapidemment jeter un coup d'oeil sur l'orthographe et des éventuels oublis de mot, pcq à cette heure-ci c'est plus évident..

Thx..

[quote:049ded5af7][b:049ded5af7][size=18:049ded5af7]Compte-rendu sur la situation financière de la Fédé.[/size:049ded5af7][/b:049ded5af7]

[b:049ded5af7]I. Fonctionnement de la trésorerie de la Fédé[/b:049ded5af7]

Tout l'argent de la Fédé vient de l'unif (via la CoSoCu, commission socio-culturelle), qui est obligée par le décret participation de verser un certain budget annuel, de fournir des locaux ainsi que des fonds pour l'engagement d'employés permanents (il y a 3 travailleurs à mi-temps à la Fédé). 

Le budget annuel de la Fédé avoisine les 80.000 euros. Cet argent n'est pas directement versé à la Fédé, il est bloqué sur 3 comptes "OTP" de l'unif, intitulés: frais de fonctionnement, frais fixes et salaires des permanents. Il y a 3 comptes Fortis appartenant à la Fédé et portant les même intitulés (il existe d'autres comptes Fédé, actuellement vides et relativement inutiles). Lorsque la Fédé utilise de l'argent, elle doit transmettre à l'université des notes justifiant ses dépenses et l'unif reverse ensuite le montant de ces dépenses depuis les comptes OTP sur les comptes Fortis de la Fédé. 

Voilà en gros comment fonctionne le système de trésorerie de la Fédé. 

Les gros frais fixes auxquels doit habituellement faire face la Fédé sont: le salaire des permanents et les charges sociales qui vont avec (approximativement 3.500 euros par mois), la parution du Ptit Toré (6 ou 7 numéros par an à plus ou moins 1.100 euros le numéro) et les charges de gaz, eau et électricité (très approximativement 3.000 euros par an). 

Les frais de fonctionnement les plus courants et qui représentent des sommes annuelles relativement importantes sont: les subsides cercles, les photocopies et toute une myriade de petites dépenses (entretien du matériel informatique, achat de publications relatives à l'enseignement, salaire d'une femme de ménage, abonnement au Soir,...).

[b:049ded5af7]II. Situation actuelle[/b:049ded5af7]

Depuis notre entrée en fonction (début juillet), nous avons mis au jour toute une série de dysfonctionnements et de problèmes liés à la trésorerie de la Fédé. Petit état des lieux.

[b:049ded5af7]Gestion des années précédentes[/b:049ded5af7]

La gestion financière de la Fédé a été, pour ces deux dernières années du moins, franchement problématique. Notamment concernant les faits suivants (certains d’entre eux sont mis en avant par le rapport du réviseur aux comptes nommé par l’université) : absence de registre des comptes, suivi de la trésorerie par un nombre restreint d’administrateurs, absence de compte-rendu à l’assemblée, trop nombreux comptes bancaires, trop nombreuses cartes bancaires,...                         

Bref, les factures impayées se sont accumulées, nous avons dû régler :

- Plusieurs factures venant de l’ONSS, concernant les charges sociales et patronales des 3 employés de la Fédé pour la fin du 4e semestre 2004 et les 2 premiers semestres 2005, plus de 5.500 euros. Un appel à comparaître au tribunal a été annulé par le payement en urgence de ces factures. Signalons qu’une partie de cette somme résulte d’amende pour des retards de payement et que nous n’avons pas fini de payer ces arriérés.

- Des factures pour les charges de la maison de la Fédé à payer dans les plus brefs, notamment pour éviter que l’eau ne soit coupée. Montant : 1.200 euros.

- Une facture de 1.200 euros à payer à l’Opéra Royal de Wallonie pour l’opération Opthémus (il semblerait que cette année les promoteurs de cette opération aient décidé de ne plus passer par la Fédé…).

- Une facture de 22.000 euros datant du Bal de l’Ulg 2003, qui a été réglée avant notre entrée en fonction mais qui semble néanmoins avoir prise sur le budget Fédé 2005.

[b:049ded5af7]Détournements de fonds[/b:049ded5af7]

Des détournements de fond ont eu lieu en cours d’année dernière, le rapport du réviseur aux comptes nommé par l’unif fait état d’un préjudice de plus de 12.000 euros. Nous avons également appris de notre dernière rencontre avec l’actuel que 10.000 euros supplémentaires auraient été détourné. Précisons que ces détournements ne résultent pas d’un système organisé.mais ont été l’œuvre d’Olivier Cant, trésorier en place en début d’année dernière. Les quelques membres de l’ancien conseil d’administration qui en avaient pris connaissance dans le courant de l’année en ont informé les anciens membres de l’assemblée générale lors de la dernière assemblée (soit le 30 juin de cette année) en insistant sur la nécessité de garder confidentielles ces révélations.

O. Cant a signé une reconnaissance de dettes à l’université pour les 12.000 euros qu’il a déjà reconnu avoir détourné, les autorités essayent de le joindre pour les 10.000 euros récemment découverts. Cet arrangement ne prend pas en compte les amendes résultant des retards de payement à l’ONSS, que nous estimons actuellement à  1.500 euros, et ne comprend aucun intérêt sur les sommes détourénes. O. Cant est chargé de rembourser les 12.000 euros en trois versements annuels de 4.000 euros, le premier aurait dû avoir lieu le 15 juillet (l’université nous confirmera bientôt si le payement a été fait). 

[b:049ded5af7]Gaspillage[/b:049ded5af7]

Alors que les finances de la Fédé étaient loin d’être claires et abondantes, nous avons découvert des gaspillages relativement conséquents, quelques exemples :

- La présence de plus de 900 canettes de boissons gazeuses achetées proches de la date de péremption pour obtenir des réductions et aujourd’hui périmées.

- L’achat de 5 drapeaux Fédé pour1.073 euros (commandés avant notre entrée en fonction).

- Plus de 1.500 Guide Agenda Fédé 2004-2005 encore dans leurs caisses.

- L’habitude de laisser allumer 24 heures sur 24 tous les ordinateurs et tous les écrans à la Fédé, soit minimum 9 machines.

[b:049ded5af7]Budget pour la fin de cette année[/b:049ded5af7]

Il reste actuellement sur les comptes OTP :

- Frais de fonctionnement: 3.666 euros.
- Frais fixes: 2.525 euros.
- Permanents: 10.249 euros (il est possible qu’il faille déduire de cette somme les salaires du mois d’août des permanents, soit approximativement 2005).
- Total (sans déduire les salaires d’août) : 16.440 euros.

Sur les comptes Fortis dépendants directement de la Fédé :

- Compte frais de fonctionnement: 150 euros 
- Compte frais fixes : entre O et – 5 euros.
- Compte permanents: 629 euros
- Total : +- 779 euros.

Total général pour cette fin d’année: approximativement 17.200 euros.

[b:049ded5af7]Dépenses envisagées pour cette fin d’année et éventuelles solutions[/b:049ded5af7]

- Salaires des permanents et charges sociales : plus de 13.000 euros.
- Encore 2.250 euros de payement à l’ONSS pour des retards et des amendes.
- 800 euros à l’ONSS pour le mois d’août que nous n’avons pu honorer pour le moment.
- Charges en eau, électricité et gaz : très approximativement 1.200 euros.
- Trois numéros du Ptit Torè : plus de 3.000 euros.
- Le Guide Agenda 2005-2006 : approximativement 8.000 euros.
- Les 1.073 euros pour les cinq drapeaux Fédé.
- Total : approximativement 29.500 euros.

Et nous avons pris en compte aucune dépense pour les subsides aux cercles (qui ont déjà rentré plusieurs demandes depuis notre entrée en fonction), les photocopies, les frais de bureaux, d’entretien de la maison, le salaire de la femme de ménage, etc.

Bref, vous l’aurez compris, notre situation pour cette fin d’année n’est pas réjouissante. Nos problèmes sont de 2 ordres. Premièrement, nous avons dû utiliser tout l’argent disponible sur nos comptes pour les remboursements de frais datant plus de 3 mois et nous ne pouvons donc pas espérer que les justificatifs pour ces dépenses débloquent l’argent des OTP, en d’autres termes, nous n’avons plus de liquide alors que nous devons effectuer plusieurs payements urgents. Deuxièmement, il nous manque plus de 12.000 euros pour honorer les dépenses envisagées au point précédent. Nous discutons avec les autorités académiques pour tenter de trouver des solutions. Nous avions envisagé les pistes suivantes pour éponger les dettes et finir l’année:

- Utiliser de l’argent bloqué sur des comptes pour des projets aujourd’hui abandonné : compte Bénin (+- 600 euros), compte AEGEE (plus de 3.000 euros). Le problème est que cet argent n’appartient pas vraiment à la Fédé.

- Utiliser le subside de 12.000 prévu pour la rénovation de la Maison de la Fédé. L’ennui est que cet argent vient de la CoSoCu qui fixe à quoi , qu’il est bloqué sur un compte de l’université et que la maison a bien besoin de ces rénovations (portes, fenêtres, planchers ,…).

- Nous avons entendu parler d’un éventuel subside destiné à la Fédé venant de la Communauté française. G. Piette parlait d’une somme de 30.000 euros mais nos premiers contacts avec le ministère de l’enseignement, qui doivent cependant être confirmés, semblent indiquer que ce subside n’existerait pas.

- L’argent détourné par O. Cant pourrait nous permettre de sortir du gouffre. Mais nous ne savons s’il a effectivement versé les 4.000 premiers euros et nous ne savons pas encore si l’université accepterait de nous avancer l’ensemble de la somme détournée, sachant que l’institution la récupérera d’ici quelques années.

- Nous avons envisagé de demander une avance sur le budget Fédé 2006, en veillant évidemment à ce que nos successeurs ne se retrouvent pas dans la même situation que nous (la proposition était de ponctionner 2.500 euros pour chaque trimestre 2006).

[b:049ded5af7]Réforme du système de trésorerie[/b:049ded5af7]

Au niveau interne, nous avons décidé le conseil d’administration dans son ensemble suivra l’évolution des finances de la Fédé, il devra aussi avaliser toute dépense supérieure à 150 euros. Rappelons que toutes ces décisions sont accessibles aux membres de l’AG via les CV du conseil d’administration publiés sur le forum interne de la Fédé. Nous nous engageons également à donner régulièrement des comptes-rendus oraux de l’état de la trésorerie aux membres de l’AG. Sinon, nous venons de limiter le nombre de cartes bancaires en circulation à une seule et nous allons clôturer certains comptes inutiles.

Enfin, nous envisageons de faire en sorte que certains payements importants et réguliers (salaire des permanents, assurances, charges d’eau, électricité et gaz) soient effectués directement à partir des comptes OTP de l’université, cet argent ne transiterait donc plus par les comptes Fédé. Cela nous semble éviter toute une série de transactions financières inutiles durant lesquelles des malversations sont possibles, bref, cela rendrait la comptabilité de la Fédé plus simple et plus transparente. Précisons que si la gestion des comptes reviendrait au service financier de l’université, les ordres de payement continueraient d’émaner de la Fédé, il ne nous semble donc pas que notre autonomie serait remise en cause.

[b:049ded5af7]Par rapport à la conférence de presse du vendredi 16 septembre[/b:049ded5af7]

Nous y avons expliqué pourquoi nous avons rendu ces problèmes publics et pourquoi nous n’avons pas souhaité donner la fonction et le nom d’Olivier Cant :

Tout d’abord, cet argent détourné et gaspillé était destiné, de manière indirecte, à l’ensemble des étudiants. Nous pensons que les personnes lésées par ces agissements doivent au moins en être informées.

Nous estimons que tenter de garder ces détournements secrets revient, dans une certaine mesure, à s’en faire complice. Nous devons assumer les conséquences de tous ces problèmes mais nous voulons qu’il n’y ait pas de doutes sur le fait que nous n’en sommes pas responsables. Par ailleurs, nous pensons également qu’une explication publique est le meilleur moyen de clarifier la situation et d’éviter les rumeurs.

Enfin, en rendant cela public, nous tenons à marquer le caractère exceptionnel de cette situation et à assurer les étudiants qu’elle ne pourra plus se reproduire.

La personne responsable des détournements a signé une reconnaissance de dettes avant notre entrée en fonction. Nous n’avons pas pris de décision quant à une éventuelle action en justice, nous attendons à ce sujet d’avoir consulté l’assemblée de la Fédé et les autorités académiques. Nous préférons ne pas rendre public le nom de cette personne parce que cela ne nous semble pas pouvoir contribuer à une quelconque amélioration de la situation et que nous ne souhaitons pas accabler plus que nécessaire cette personne. Il n’y aura cependant aucune complaisance à son égard pour les faits avérés.
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